EBA veröffentlicht überarbeitete Leitlinien zur internen Governance mit mehr Proportionalität

Die EBA hat ihre überarbeiteten Leitlinien zur internen Governance gemäß der Eigenkapitalrichtlinie (CRD) veröffentlicht. Diese Überarbeitung berücksichtigt die Änderungen durch CRD VI, die unter anderem eine Zuordnung von Pflichten und Verantwortlichkeiten für Mitglieder des Leitungsorgans und Inhaber von Schlüsselfunktionen sowie einen speziellen Governance-Rahmen für Drittlandszweigstellen einführt.

Die Leitlinien präzisieren die internen Governance-Regelungen, einschließlich der Verantwortlichkeiten des Leitungsorgans, der Organisationsstrukturen, des Umgangs mit Interessenkonflikten (auch bei der Kombination von Vorsitz- und Exekutivfunktionen) und wesentlicher Aspekte der internen Kontrollrahmen. Sie verfolgen einen stärker proportionalen und risikobasierten Ansatz, um die Erwartungen an Größe, Art und Komplexität der Institute anzupassen. Die Änderungen zielen darauf ab, unnötige operative und Compliance-Belastungen zu reduzieren, während eine solide Governance im EU-Bankensektor gewährleistet bleibt.

Im Vergleich zum Konsultationspapier wurden unter anderem der Detaillierungsgrad für die Zuordnung von Pflichten und individuellen Erklärungen reduziert, die Proportionalität für Drittlandszweigstellen erhöht, die Bestimmungen zu Interessenkonflikten vereinfacht und die Anforderungen an die Überwachung von Vielfalt und Inklusion weniger granular gestaltet.