BaFin: Neue Anforderungen an LGD-Schätzungen und Umrechnungsfaktoren (Rundschreiben 16/2021)

Die BaFin hat mit Rundschreiben 16/2021 (BA) weitere Anforderungen an die Schätzung der Verlustquote bei Ausfall (LGD) und der Umrechnungsfaktoren in ihre Verwaltungspraxis übernommen. Dies betrifft die EBA-Leitlinien zu Downturn-LGD-Schätzungen (EBA/GL/2019/03) und zu Kreditrisikominderung für IRB-Institute (EBA/GL/2020/05).

Die Übernahme der Leitlinien zu Downturn-LGD-Schätzungen erfolgt, nachdem die Delegierte Verordnung (EU) 2021/930 zur Präzisierung eines Konjunkturabschwungs in Kraft getreten ist. Die Leitlinien zur Kreditrisikominderung werden unter Berücksichtigung einer EBA Q&A (2021_5677) übernommen, die die Zuweisung von Zahlungsströmen und Kosten bei der Verwertung von Besicherungen klarstellt.

Institute, die den IRB-Ansatz verwenden und die neuen Anforderungen nicht einhalten, müssen dies der BaFin bis zum 15.02.2022 mitteilen. Sie müssen entweder einen Plan zur zeitnahen Wiedereinhaltung vorlegen oder nachweisen, dass die Nichterfüllung keine wesentlichen Auswirkungen hat. Eine Kopie der Mitteilung ist auch an die Deutsche Bundesbank zu senden.