EBA-Leitlinien zum IRB-Ansatz: PD-/LGD-Schätzung, Downturn-LGD, Kreditrisikominderung

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06.05.2020

Leitlinien EBA

EBA/GL/2020/05

Leitlinien zur Kreditrisikominderung im A-IRB-Ansatz: Anwendung ab 01.01.2022

Institute mit eigenen LGD-Schätzungen müssen prüfen, ob Sicherheiten und Garantien die Anerkennungsvoraussetzungen erfüllen (Rechtssicherheit, Bewertung), und dürfen deren Wirkung nur über die beschriebenen Verfahren in PD oder LGD abbilden. Die Leitlinien ergänzen die Leitlinien zur PD-/LGD-Schätzung und gelten ab 01.01.2022.

Anwendung ab 01.01.2022

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06.03.2019

Leitlinien EBA

EBA/GL/2019/03

Leitlinien zur Downturn-LGD: LGD-Schätzung für einen wirtschaftlichen Abschwung

Institute müssen für jede LGD-Kalibrierung die maßgeblichen Abschwungphasen bestimmen und daraus nach einem vorgegebenen Verfahren eine Downturn-LGD ableiten. Die Leitlinien ergänzen die Downturn-RTS und gelten ab 01.01.2021; bis dahin waren die Ratingsysteme anzupassen.

Anwendung ab 01.01.2021

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20.11.2017

Leitlinien EBA

EBA/GL/2017/16

Leitlinien zur PD- und LGD-Schätzung und zu ausgefallenen Risikopositionen im IRB-Ansatz

Teil der IRB-Überprüfung der EBA: einheitliche Vorgaben für Datengrundlage, Kalibrierung, Sicherheitsmargen (MoC) und regelmäßige Überprüfung von PD und LGD sowie für ELBE und LGD in-default. Institute müssen ihre IRB-Modelle bis zur Anwendung ab 01.01.2021 anpassen und die Änderungen aufsichtlich genehmigen lassen.

Anwendung ab 01.01.2021

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