Zinsänderungsrisiko und Credit-Spread-Risiko im Anlagebuch (IRRBB, CSRBB)

LeitlinienEBA/GL/2022/14

Leitlinien zu IRRBB und CSRBB: Anwendung ab 30.06.2023, CSRBB ab 31.12.2023

Ersetzen die Leitlinien von 2018: Institute müssen Zinsänderungsrisiken über barwertige und ertragsbezogene Kennzahlen steuern und erstmals auch Credit-Spread-Risiken im Anlagebuch systematisch erfassen. Teil eines Pakets mit den RTS zum Standardansatz und zum aufsichtlichen Ausreißertest.