Auslegung der Gewichtung positiver Veränderungen im IRRBB SOT (2026_7886)

Die Anfrage betrifft die Auslegung von Artikel 4(l) der RTS zu Supervisory Outlier Tests (SOT) im Kontext der Zinsrisikobuch-Meldung (IRRBB).

Konkret geht es um die Gewichtung positiver Veränderungen: ob der 80%-Gewichtungsfaktor und die zugehörige Obergrenze auch für den Euro gelten, obwohl dieser keine ERM II-Währung ist; wie die Referenz zu „absoluten negativen Veränderungen in EUR oder ERM II-Währungen“ bei der Berechnung der Obergrenze zu interpretieren ist (als Summe über alle Währungen oder als Minimum zwischen EUR- und ERM II-Währungskategorien); und ob die Gewichtung positiver Veränderungen auf individueller Risikoebene oder auf aggregierter Ebene anzuwenden ist.

Diese Klärung ist für Kreditinstitute relevant, um eine konsistente Umsetzung der RTS im ITS-Meldewesen sicherzustellen. Die EBA hat die Frage zur Beantwortung an die Europäische Kommission weitergeleitet, da es sich um eine Auslegungsfrage des Unionsrechts handelt.