Umsetzung der BCBS 239-Prinzipien zur Aggregation von Risikodaten

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) hat ein Rundschreiben zur Umsetzung der Prinzipien für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung (BCBS 239) veröffentlicht. Das Rundschreiben fasst zentrale Themen und Herausforderungen zusammen, die sich aus jüngsten Aufsichts- und Branchengesprächen zur Implementierung von BCBS 239 ergeben haben. Es dient der Information und stellt keine neue aufsichtsrechtliche Leitlinie oder Erwartung dar.

Die Prinzipien von BCBS 239 bilden einen grundlegenden Rahmen für das Daten- und Risikomanagement im Bankensektor, der ursprünglich auf systemrelevante Banken (SIBs) abzielte. Die Umsetzung hat sich im Laufe der Jahre weiterentwickelt, um Veränderungen im Geschäfts-, Technologie- und Risikoumfeld Rechnung zu tragen. Herausforderungen bestehen weiterhin in der Anpassung an neue Geschäftsumfelder, der Governance von Risikodatenaggregations-Aktivitäten, der Datenherkunft (Data Lineage), grenzüberschreitenden Fragestellungen und den Auswirkungen neuer Technologien.

Bankvorstände tragen die Gesamtverantwortung für die Überwachung der Risikodatenaggregation. Eine starke datengesteuerte Kultur und die aktive Einbindung des Top-Managements sind entscheidend, um Implementierungsbarrieren zu überwinden. Einige Banken haben die BCBS 239-Prinzipien in breitere unternehmensweite Data-Governance-Rahmenwerke integriert, was trotz erhöhter Komplexität Chancen zur Systemrationalisierung und Kostenreduktion bieten kann.